Ai đủ điều kiện cho Tín thuế Thu nhập kiếm được (EITC)

Những người lao động có thu nhập thấp đến trung bình có trẻ đủ điều kiện có thể đủ điều kiện để yêu cầu Tín thuế Thu nhập kiếm được (EITC) nếu họ đáp ứng một số quy tắc đủ điều kiện.

Bạn có thể đủ điều kiện cho EITC ngay cả khi bạn không thể khai trẻ trên tờ khai thuế của mình. Tìm hiểu cách yêu cầu EITC mà không có trẻ đủ điều kiện.

Quy tắc đủ điều kiện cơ bản

Để đủ điều kiện nhận EITC, bạn phải:

• Có thu nhập kiếm được
• Có thu nhập đầu tư dưới mức giới hạn
• Có số An sinh Xã hội hợp lệ vào ngày đến hạn tờ khai của bạn (bao gồm cả thời gian gia hạn)
• Là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú cả năm
• Không nộp Mẫu 2555, Thu nhập kiếm được ở nước ngoài (tiếng Anh)
• Đáp ứng một số quy tắc nếu bạn ly thân với vợ/chồng và không khai thuế chung

Quy tắc đủ điều kiện đặc biệt

EITC có các quy tắc đủ điều kiện đặc biệt cho:

• Thành viên quân đội (tiếng Anh)
• Tu sĩ (tiếng Anh)
• Người đóng thuế và người thân của họ là người khuyết tật (tiếng Anh)

Nếu bạn không chắc mình có đủ điều kiện cho EITC hay không, hãy sử dụng Trợ lý EITC của chúng tôi.

Số An sinh Xã hội hợp lệ

Để đủ điều kiện cho EITC, bạn, vợ/chồng của bạn nếu khai thuế chung và trẻ được khai phải có số An sinh Xã hội (SSN) hợp lệ được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế (bao gồm cả thời gian gia hạn).

Số SSN không hợp lệ cho EITC nếu:

• Nó được cấp sau ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả thời gian gia hạn) hoặc,
• Nó được cấp chỉ để nộp đơn xin hoặc nhận trợ cấp do liên bang tài trợ (chẳng hạn như Medicaid) và không cho phép bạn làm việc

Ghi chú: Nếu bạn, vợ/chồng của bạn hoặc trẻ của bạn có thẻ An sinh Xã hội được in dòng chữ “Not valid for employment (Không hợp lệ để làm việc)” và tình trạng nhập cư đã thay đổi thành công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân, hãy yêu cầu Sở An sinh Xã hội cấp thẻ An sinh Xã hội không có dòng chữ này.

Để biết thêm thông tin về một số An sinh Xã hội hợp lệ cho EITC, hãy xem Quy tắc 2 trong Ấn phẩm 596, Tín thuế Thu nhập kiếm được.

Công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú

Để yêu cầu EITC, bạn phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú cả năm.

Nếu bạn là người nước ngoài tạm trú trong bất kỳ thời điểm nào của năm thuế, bạn chỉ có thể yêu cầu EITC nếu tư cách khai thuế của bạn là vợ chồng khai thuế chung và người vợ/chồng của bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú và bạn chọn được đối xử như thường trú nhân Hoa Kỳ.

Tư cách khai thuế

Tư cách khai thuế đủ điều kiện để yêu cầu EITC:

• Vợ chồng khai thuế chung
• Chủ gia đình
• Người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện
• Độc thân
• Vợ chồng khai thuế riêng

Để biết thêm thông tin, hãy xem Ấn phẩm 501, Người phụ thuộc, khấu trừ tiêu chuẩn và thông tin khai thuế (tiếng Anh) hoặc sử dụng Trợ lý Thuế tương tác (tiếng Anh) để tìm tư cách khai thuế của bạn.

Vợ chồng khai thuế riêng

Bạn có thể yêu cầu EITC nếu bạn đã kết hôn, không khai thuế chung, có một đứa trẻ đủ điều kiện sống với bạn hơn nửa năm thuế, và một trong hai trường hợp sau áp dụng.

• Bạn đã sống xa vợ/chồng mình trong 6 tháng cuối năm thuế, hoặc
• Bạn đã ly thân hợp pháp theo luật tiểu bang của bạn theo một thỏa thuận ly thân bằng văn bản hoặc một phán quyết về cấp dưỡng sau ly thân và bạn đã không sống trong cùng một hộ gia đình với vợ/chồng của mình vào cuối năm thuế.

Chủ gia đình

Bạn có thể sử dụng tư cách khai thuế là chủ gia đình nếu bạn chưa kết hôn, có một trẻ đủ điều kiện sống với bạn hơn nửa năm, và bạn trả hơn một nửa chi phí để duy trì ngôi nhà của bạn.

Chi phí bao gồm:

• Tiền thuê nhà, tiền lãi vay thế chấp, thuế bất động sản và bảo hiểm nhà
• Sửa chữa và tiện ích
• Thức ăn trong nhà
• Một số chi phí được trả với trợ cấp xã hội

Chi phí không bao gồm:

• Chi phí quần áo, giáo dục và kỳ nghỉ
• Điều trị y tế, thanh toán bảo hiểm y tế và thuốc theo toa
• Bảo hiểm nhân thọ
• Chi phí di chuyển như bảo hiểm, tiền thuê phương tiện hoặc phương tiện công cộng
• Giá trị cho thuê của ngôi nhà bạn sở hữu
• Giá trị dịch vụ của bạn hoặc của một thành viên trong gia đình bạn

Sử dụng Bảng tính 1 (tiếng Anh) để xác định xem bạn có chi trả hơn một nửa chi phí duy trì nhà ở trong năm hay không.

Người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện

Để khai thuế với tư cách là góa phụ hoặc góa vợ đủ điều kiện, tất cả những điều sau đây phải áp dụng cho bạn:

• Bạn có thể đã khai thuế chung với người vợ/chồng cho năm thuế mà họ qua đời.
• Người vợ/chồng đã qua đời chưa đầy 2 năm trước năm thuế mà bạn yêu cầu EITC, và bạn đã không tái hôn trước khi kết thúc năm đó.
• Bạn đã trả hơn một nửa chi phí duy trì ngôi nhà cho năm đó
• Bạn có một đứa con ruột hoặc con riêng của vợ/chồng mà bạn có thể khai là người phụ thuộc (điều này không bao gồm con nuôi tạm) và đứa trẻ này đã sống trong nhà bạn cả năm.

Ghi chú: Có những trường hợp ngoại lệ đối với vắng mặt tạm thời và đối với đứa trẻ được sinh ra hoặc tử vong trong năm và đứa trẻ bị bắt cóc. Để biết thêm thông tin, hãy xem Các quy tắc cho Trẻ đủ điều kiện, Cư trú.

Yêu cầu EITC khi không có trẻ đủ điều kiện

Bạn có thể yêu cầu EITC khi không có trẻ đủ điều kiện nếu bạn đáp ứng các quy tắc đủ điều kiện cơ bản của EITC và bạn:

• Sống ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm thuế. Hoa Kỳ bao gồm 50 tiểu bang, Đặc khu Columbia và các khu căn cứ quân sự của Hoa Kỳ. Hoa Kỳ không bao gồm các lãnh thổ của Hoa Kỳ như Guam, Quần đảo Virgin hoặc Puerto Rico
• Không được khai là trẻ đủ điều kiện của người đóng thuế khác hoặc người phụ thuộc của người khác
• Đáp ứng các yêu cầu về tuổi tác. Bạn phải ít nhất 25 tuổi nhưng dưới 65 tuổi vào cuối năm. Nếu đã kết hôn và khai thuế chung, ít nhất một trong hai vợ chồng phải đáp ứng quy định về độ tuổi.

Các khoản tín thuế khác mà bạn có thể đủ điều kiện

Nếu bạn đủ điều kiện cho EITC, bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín thuế khác.

• Tín thuế Trẻ em và Tín thuế cho Người phụ thuộc khác
• Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (tiếng Anh)
• Tín thuế Giáo dục (tiếng Anh)
• Tín thuế Nhận con nuôi

Tài nguyên

• Tôi nhận được thư từ IRS về tín thuế của mình; tôi nên làm gì? (tiếng Anh)
• Phải làm gì nếu trước đây chúng tôi đã từ chối EITC của bạn (tiếng Anh)
• Hỗ trợ khai thuế miễn phí - Do các tình nguyện viên được IRS chứng nhận chuẩn bị
• Khai thuế điện tử miễn phí - Tự chuẩn bị
• Chọn một chuyên gia thuế
  • Tìm hiểu những gì bạn cần mang đến cho người khai thuế của mình (tiếng Anh)
• Ấn phẩm 501, Người phụ thuộc, khấu trừ tiêu chuẩn và thông tin khai thuế (tiếng Anh)
• Ấn phẩm 519, Hướng dẫn thuế Hoa Kỳ cho Người nước ngoài